Hypotheekrenteaftrek 2026: wat levert het je op?

Wat is de hypotheekrenteaftrek?

Nederland kent het eigenwoningforfait — een fictief rendement op je eigen woning dat bij je Box 1 inkomen wordt opgeteld. Maar je mag de jaarlijkse hypotheekrente volledig aftrekken van je belastinginkomen. Dit is financieel voordelig, omdat de meeste huizen meer hypotheekrente opleveren dan eigenwoningforfait kost.

Het mechanisme in één zin:

Je betaalt hoge hypotheekrente, trekt het af van je belasting, en bespaart belasting door een lagere belastinggrondslag te hebben.

Hoe bereken je je voordeel?

Het voordeel van hypotheekrenteaftrek hangt af van je belastingschijf. Iemand in de laagste schijf (35,75%) bespaart minder dan iemand in de hoogste schijf (49,50%).

Formule:

Jaarlijkse hypotheekrente × je belastingschijf % = je belastingvoordeel

Bijvoorbeeld: €5.000 rente × 37,56% = €1.878 bespaard

Praktische voorbeelden per inkomensniveau

Scenario 1: Alleenstaande met €45.000 bruto

Hypotheeklening: €400.000 (met 3% rente)
Jaarlijkse hypotheekrente: €12.000
Belastingschijf: eerste €38.883 tegen 35,75%, rest tegen 37,56%
Hypotheekrenteaftrek helpt vooral tegen 37,56% (je inkomen valt in de hogere schijf)
Jaarlijks voordeel: ~€4.507

Scenario 2: Koppel met gezamenlijk €120.000 bruto

Hypotheeklening: €600.000 (met 3,5% rente)
Jaarlijkse hypotheekrente: €21.000
Beide partners in schijf 2 (37,56%) of 3 (49,50%)
Voordeel tegen hogere schijf: €21.000 × 49,50% = €10.395
Jaarlijks voordeel voor koppel: ~€10.395

Scenario 3: Hoog inkomen, €150.000+ bruto

Hypotheeklening: €750.000 (met 3,5% rente)
Jaarlijkse hypotheekrente: €26.250
Belastingschijf: 49,50% (hoogste schijf)
Jaarlijks voordeel: €26.250 × 49,50% = €13.994

Eigenwoningforfait: het tegenspel

De hypotheekrenteaftrek wordt gedeeltelijk "geneutraliseerd" door het eigenwoningforfait. Dit is een fictief rendement dat je betaalt over je huisbezit. In 2026 is dit:

Eigenwoningforfait schijven 2026:

• WOZ-waarde tot €12.500: 0%
• €12.500-€50.000: 0,07%
• €50.000-€75.000: 0,26%
• €75.000-€1.350.000: 0,35%
• Boven €1.350.000: 2,35%

Dit forfait wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld

Voorbeeld: netto effect hypotheekrenteaftrek minus eigenwoningforfait

Gezin met €600.000 hypotheek, WOZ-waarde €500.000, €120.000 bruto gezamenlijk inkomen

Hypotheekrenteaftrek (€21.000 × 49,50%): +€10.395 voordeel
Eigenwoningforfait (€500.000 × 0,35%): €1.750 belastbaar extra
Forfait belasting (€1.750 × 49,50%): -€867 nadeel
Netto voordeel: €10.395 - €867 = €9.528/jaar

Waarom wordt hypotheekrenteaftrek afgebouwd?

Sinds 2001 bouwt Nederland de hypotheekrenteaftrek geleidelijk af. Dit gebeurt omdat:

• Belastingmiddelen: Miljarden euro's gaan "verloren" aan hypotheekaftrek
• Huizenprijzen: De aftrek droeg (indirect) bij aan stijgende huisprijzen
• Ongelijkheid: Het voordeel gaat vooral naar huiseigenaren met hogere inkomens

De huidige afbouw (2024-2050 plan):

2024-2025: 76% aftrek
2026-2027: 75% aftrek
2028-2029: 74% aftrek
2030+: Traag verder afbouwen naar 37% in 2050

Dit betekent: je krijgt slechts 75% van je hypotheekrente aftrek in 2026

Effect van afbouw: hoeveel minder voordeel?

Bij 75% aftrek in 2026 betekent dit: je hypotheekrenteaftrek wordt 25% kleiner.

Voorbeeld met afbouw:

Gezin met €400.000 hypotheek (3% rente)

Jaarlijkse hypotheekrente: €12.000
Met 100% aftrek (voormalig): €12.000 × 49,50% = €5.940
Met 75% aftrek (2026): €9.000 × 49,50% = €4.455
Jaarlijks verschil: €1.485 minder voordeel door afbouw

Praktische tips

1. Zorg dat je hypotheek geregistreerd is: Een notariëel vastgestelde hypotheek is nodig voor aftrek.
2. Volg de afbouw: Begrijp dat je voordeel jaar voor jaar kleiner wordt tot 2050.
3. Overweeg aflossen: Bij hoge inkomens kan extra aflossen voordeel opleveren (minder rente × hogere schijf).
4. Rente-aftrek documenten: Bewaar rente-aflossingsschema's voor administratie.
5. Maak keus voor koppels: Twee verschillende inkomens? Bepaal wie de hypotheek het beste kan aftrekken.

Geldkoers-tip: aflossing versus vermogen

Met de afbouwende hypotheekrenteaftrek is extra aflossen soms slimmer dan beleggen. Afhankelijk van je situatie en beleggingsrendement kan sneller aflossen een beter rendement opleveren.

Geldkoers berekent dit voor je: hypotheek aflossen versus beleggen — wat is fiscaal het meest voordelig?

Disclaimer: Dit artikel is informatief. Hypotheekrenteaftrek is complex en hangt af van veel factoren (inkomens, huiswaarde, hypotheeksoort). De afbouwschema's kunnen wijzigen. Raadpleeg altijd een belastingadviseur of hypotheekadviseur voor je persoonlijke situatie.